Как комитенту, утратившему право на применение УСН с января 2023 года, учитывать НДС при возврате товара комиссионером?
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. Комитент был на УСН, в декабре 2022 принял к учету отчет Комиссионера (ОСНО), с января 2023 Комитент утратил право применения УСН. Комиссионер в январе 2023 предоставил отчет комиссионера с отраженным возвратом от покупателя-физлица, данный товар был реализован Комиссионером в декабре 2022. Как правильно отразить в учете по НДС данную ситуацию?
Счет-фактуру на реализованный товар нужно выставить Комиссионеру без учета покупательского возврата? Как комиссионер должен выставить Комитенту счет-фактуру на комиссионное вознаграждение, так же без учета покупательского возврата?
Спасибо
Счет-фактуру на реализованный товар нужно выставить Комиссионеру без учета покупательского возврата? Как комиссионер должен выставить Комитенту счет-фактуру на комиссионное вознаграждение, так же без учета покупательского возврата?
Спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: Комитент был на УСН, в декабре 2022 принял к учету отчет Комиссионера (ОСНО), с января 2023 Комитент утратил право применения УСН. Комиссионер в январе 2023 предоставил отчет комиссионера с отраженным возвратом от покупателя-физлица, данный товар был реализован Комиссионером в декабре 2022. Как правильно отразить в учете по НДС данную ситуацию?НДС в этом возврате точно нет. Поскольку продажа была в рамках УСН, значит, без НДС. И возврат должен быть без НДС.Цитата: Счет-фактуру на реализованный товар нужно выставить Комиссионеру без учета покупательского возврата?Если речь о декабре, то о каком НДС идет речь? И какой счет-факт ура, если Вы на УСН.Цитата: Как комиссионер должен выставить Комитенту счет-фактуру на комиссионное вознаграждение, так же без учета покупательского возврата?А это зависит от того, как Вы с комитентом договорились (указали в договоре), уменьшает он своё вознаграждение при возврате проданного товара или нет.
Успехов!
